عوارض و مالیات صادرات و واردات در چین

با توجه به افزایش روابط تجاری بین ایران و چین، معاملات تجاری زیادی بین این دو کشور انجام می شود. در همین راستا قراردادهای زیادی بین این دو کشور بابت تجارت منعقد می‌شود. همین عامل باعث افزایش صادرات و واردات بین این دو کشور شده است. برای این معاملات تجاری حقوقی حاکم است با عنوان عوارض مالیات صادرات و واردات در چین با کشور ایران است. در این مقاله می‌خواهیم در مورد عوارض و مالیات صادرات و واردات در چین توضیحاتی را بیان کنیم. اگر شما نیز به عنوان یک تاجر قصد دارید به صادرات و یا واردات از چین بپردازید لازم است در مورد عوارض و مالیات صادرات و واردات در چین اطلاعات لازم را کسب کنید. تا متحمل زیان‌های پیش بینی نشده نشوید.

در این بخش، با مفهوم مالیات صادرات و واردات آشنا می‌شویم. مالیات در صادرات و واردات به عنوان یک نوع مالیات بر ارزش افزوده در نظر گرفته می‌شود که در واردات انواع کالاها از جمله تجهیزات پزشکی اعمال می‌شود. به طور کلی، مالیات‌ها به دو گروه اصلی تقسیم می‌شوند: مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم.

مالیات‌های مستقیم، مالیاتی است که در درآمد و دارایی افراد وضع می‌شود و مستقیماً دریافت می‌شود. برای مثال، مالیات در عملکرد و مالیات در اجاره ملک از جمله مالیات‌های مستقیم هستند که در آن‌ها پرداخت‌کننده به صورت مشخص تعیین می‌شود. از سوی دیگر، مالیات‌های غیرمستقیم به کالاها و خدمات مصرفی تعلق می‌گیرد و پرداخت‌کننده مشخصی ندارد. مالیات در ارزش افزوده نمونه‌ای از این نوع مالیات‌ها است.

عوارض و مالیات در واردات و صادرات در چین چیست؟

شرکت‌ها و سرمایه‌گذارانی که در زمینه صادرات و واردات از چین فعالیت می‌کنند، به خوبی آگاهند که بر کالاهای صادراتی و وارداتی، مالیات‌ و عوارض خاصی وضع می‌شود. این مالیات‌ها و عوارض، جزو مسائل پیچیده و بسیار مهم در این حوزه به شمار می‌روند. نکته مهم در این زمینه این است که میزان و نوع مالیات و عوارض، بسته به نوع کالا متفاوت است به عبارت دیگر، هر کالایی دارای مالیات و عوارض مخصوص به خود است که این مسئله می‌تواند بر روند تجارت و سودآوری تاثیر بسزایی داشته باشد. از این رو، شرکت‌ها و سرمایه‌گذاران باید با دقت و آگاهی کامل از قوانین و مقررات مربوط به مالیات و عوارض در چین به فعالیت‌های خود ادامه دهند و بتوانند در این بازار پیچیده و پویا موفق باشند. بدیهی است که عدم آگاهی و دقت کافی در این زمینه می‌تواند منجر به مشکلات جدی مالی و حقوقی شود.

بنابراین، توصیه می‌شود که شرکت‌ها و سرمایه‌گذاران، علاوه بر استفاده از مشاوران حقوقی و مالی به طور مستمر قوانین و مقررات جدید را پیگیری و بررسی کنند و همواره به روز باشند و بتوانند تصمیمات مناسبی در خصوص واردات و صادرات کالا اتخاذ کنند. در نهایت، باید تاکید کرد که شناخت دقیق از مالیات‌ها و عوارض وضع شده بر انواع کالاهای وارداتی و صادراتی چین، یکی از عوامل کلیدی در موفقیت تجارت با چین است. با در نظر گرفتن این مسئله، می‌توان به بهینه‌سازی هزینه‌ها و افزایش سودآوری در این حوزه دست یافت. از سوی دیگر، داشتن دانش کافی در این زمینه می‌تواند به شرکت‌ها کمک کند تا ریسک‌های مرتبط با تجارت بین‌المللی را به حداقل برسانند و از فرصت‌های موجود بهره‌برداری بهینه‌تری داشته باشند. به همین دلیل، آگاهی از قوانین مالیاتی و عوارض کالا در چین، برای تمامی فعالان این حوزه ضروری و حیاتی است.

انواع عوارض و مالیات برای کالاها شامل موارد زیر است:

مالیات بر ارزش افزوده به عنوان عوارض و مالیات بر واردات

اما در مورد انواع کالاهای وارداتی حقوق و عوارضی حاکم است. بطوریکه برای آن دسته از کالاهای کشاورزی و مصرفی مالیات ۱۳ درصد است. برای سایر کالاها، مالیات بر کالاهای وارداتی ۱۷ درصد است. بنابراین مالیات بر ارزش افزوده برای همه کالاهای وارداتی از چین بین ۱۳ تا ۱۷ درصد تعیین و وضع می شود.

یکی دیگر از عوارض و مالیات صادرات و واردات( مالیات بر مصرف)

این حقوق (مالیات بر مصرف) برای آن دسته از محصولات تولیدی است که بصورت محموله فرآوری کرده و می‌فروشند. اما در اینجا برخی از محصولاتی که شامل مالیات بر مصرف در چین هستند می توان به تنباکو یا الکل، کالاهای لوکس مانند جواهرات و لوازم آرایشی  اشاره کرد.

لازم است در اینجا یادآور شویم که مالیات بر مصرف به عنوان عوارض و مالیات صادرات و واردات در چین با توجه به نوع محصول فرق دارد و مبلغ آن بر اساس قیمت یا مقدار کالا محاسبه می شود. این مالیات با ارسال صورت حساب مالیات بر مصرف بر کالاهای وارداتی از طرف گمرک باید پرداخت شود.

نحوه پرداخت عوارض گمرکی در عوارض و مالیات بر واردات و صادرات در چین

طرح های اجرایی که برای تعرفه های گمرکی می باشد.  برای  میزان مشخصی از کالاها وضع می شود. به این صورت می توان گفت محاسبه ی عوارض گمرکی بر مبنای ارزش یا بر مبنای مقدار است.

عوارض واردات کالا

اما در کالاهای وارداتی یکسری عوارضی دیگری نیز به نام عوارض واردات کالا وضع می شود. که برای هر کشور متفاوت بوده و براساس توافق بین دو کشور پرداخت و اعمال می شود.

محاسبه ی مالیات بر صادرات و واردات

از آنجایی که همیشه صادرات و واردات در کنار هم بیان می‌شود، اما در مورد مبلغ و نحوه‌ی محاسبه‌ی مالیات صادرات و واردات و میزان اختلافی بین این دو است. یعنی مالیات در این دو موضوع بازرگانی و محاسبه و پرداخت در آن ها کاملاً متفاوت است.
بنابراین ما نیز مجبوریم مالیات صادرات را از مالیات واردات جدا کنیم. که یکی از این مالیات ها مالیات بر ارزش افزوده است. 

نکات لازم در مورد مالیات بر واردات کالا

مالیات بر واردات کالا و انواع خدمات به طور کلی ۹٪ است و بر اساس مجموع ارزش گمرکی کالا و خدمات و حق ورودی آن‌ها محاسبه و اخذ می‌شود.

به عبارت دیگر، مجموع ارزش گمرکی کالا یا خدمات و حق ورودی آن‌ها محاسبه شده و ۹٪ از این مقدار به عنوان مالیات واردات پرداخت می‌شود.

حق ورودی چیست؟

حق ورودی شامل حقوق گمرکی و سود بازرگانی است. میزان حقوق گمرکی ۴٪ از ارزش کالای وارداتی است، در حالی که سود بازرگانی هر سال توسط دولت برای انواع کالاها تعیین می‌شود و میزان آن متفاوت است.

مفهوم مالیات‌های صادرات و واردات

مالیات‌های صادرات و واردات، نقش حیاتی در تجارت بین‌المللی و اقتصاد کشورها ایفا می‌کنند. مالیات‌های واردات بر کالاهایی که به کشور وارد می‌شوند، اعمال می‌شود و هدف آن حمایت از صنایع داخلی و تأمین منابع مالی دولت است. این مالیات‌ها شامل تعرفه‌های گمرکی و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) هستند.

در مقابل، مالیات‌های صادرات به کالاهایی که از کشور خارج می‌شوند، تعلق می‌گیرد. هدف از این مالیات‌ها کنترل منابع طبیعی و محصولات استراتژیک، جلوگیری از کمبود داخلی و تنظیم بازارهای خارجی است. این مالیات‌ها به دولت‌ها کمک می‌کنند تا تعادل تجاری و اقتصادی خود را حفظ کنند.

میزان مالیات انواع کالاهای وارداتی

اما در مورد برخی از کالا می توان گفت که میان مالیات به واردات آن ها متفاوت است مثلاً ۳۰% برای بنزین و سوخت هواپیما و ۱۵% برای نفت‌ گاز، نفت سفید، نفت کوره، گاز طبیعی و گاز مایع، ۳۶% برای واردات نوشابه‌ های قندی گازدار و بدون گاز و سایر کالاهای آسیب‌ رسان به سلامت، ۶۵% برای واردات سیگار، توتون پیپ و تنباکو، ۱۰% برای توتون خام و ۳۵% برای توتون فرآوری شده، می باشد.

و کالای وارداتی معاف از مالیات مانند، دام زنده و خوراک آن؛ خمیر کاغذ و کاغذ باطله، دفتر تحریر، کاغذ چاپ، تحریر و روزنامه؛ نسخه‌ های کاغذی و الکترونیکی کتاب، روزنامه و مجله و نشریه؛ شمش طلا؛ فرش دستباف و مواد اولیه اصلی آن و…

اما بری اینکه مشمول معافیت مالیات بر صادرات شوید لازم است که آن ارز مربوط به صادرات وارد چرخه ی اقتصادی کشور شود. و صادکنندگان به رفع تعهد ارزی خود بپردازند یعنی ارز حاصل از صادرات وارد چرخه اقتصادی شود و روش رفع آن توسط شورای عالی هماهنگی اقتصادی، تعیین و تصویب شده و طی یک بسته سیاستی، اعلام می گردد.

اما اگر صادرکنندگان به رفع تعهد ارزی صادرات خود اقدام نکنند حتماً می بایست به موجب قانون مالیات بر ارزش افزوده که ۹% ارز حاصل از صادرات می باشد مالیات صادرات خود را پرداخت کنند.

نقش عوارض و مالیات در چین

عوارض و مالیات‌های مرتبط با صادرات و واردات نقشی حیاتی در اقتصاد هر کشور ایفا می‌کنند. در چین، این مالیات‌ها و عوارض به‌طور مستقیم بر تجارت بین‌المللی، رشد اقتصادی و درآمدهای دولتی تأثیر می‌گذارند. این مقاله به بررسی ساختار، تاریخچه، و تأثیرات مالیات‌ها و عوارض صادرات و واردات در چین می‌پردازد.

تاریخچه و تکامل نظام مالیاتی در چین

نظام مالیاتی چین در طول دهه‌ها تغییرات بسیاری کرده است. در اوایل قرن بیستم، چین نظام مالیاتی ساده‌ای داشت که به تدریج با توسعه اقتصادی و افزایش تجارت بین‌المللی پیچیده‌تر شد. اصلاحات دهه ۱۹۸۰ و ۱۹۹۰ میلادی نقش مهمی در بهبود کارایی و شفافیت نظام مالیاتی چین داشتند.

مالیات‌های صادرات و واردات در چین

مالیات‌های صادرات و واردات در چین شامل مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم هستند. مالیات‌های مستقیم بر درآمد و دارایی افراد وضع می‌شوند، در حالی که مالیات‌های غیرمستقیم به کالاها و خدمات مصرفی تعلق می‌گیرند.

تفاوت بین مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم در چین

مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم در چین از نظر ماهیت و نحوه اخذ تفاوت‌های اساسی دارند. مالیات‌های مستقیم در چین به طور مستقیم از درآمد و دارایی افراد و شرکت‌ها اخذ می‌شوند و پرداخت‌کننده آن‌ها به وضوح مشخص است، مالیات‌های غیرمستقیم در کالاها و خدمات مصرفی اعمال می‌شوند و به صورت غیرمستقیم از مصرف‌کننده نهایی دریافت می‌گردد. مالیات غیرمستقیم به قیمت کالا یا خدمات افزوده می‌شوند و توسط فروشنده به دولت پرداخت می‌شوند. در نتیجه، مالیات‌های مستقیم در چین بیشتر بر اساس توان مالی افراد و شرکت‌ها است و مالیات‌های غیرمستقیم بر اساس میزان مصرف محاسبه می‌شوند.

عوارض واردات در چین

عوارض واردات در چین به چند دسته تقسیم می‌شوند که هر یک نرخ و شرایط خاص خود را دارند. این عوارض بر اساس نوع کالا، مبدا کالا و سیاست‌های اقتصادی وضع می‌شوند.

عوارض صادرات در چین

عوارض صادرات به برخی از کالاها تعلق می‌گیرد تا منابع داخلی حفظ شوند و تعادل تجاری بهبود یابد. نرخ این عوارض نیز بر اساس نوع کالا و سیاست‌های تجاری چین تعیین می‌شود

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در واردات و صادرات

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یکی از مهم‌ترین مالیات‌های غیرمستقیم در چین است. این مالیات بر تمامی مراحل تولید و توزیع کالاها اعمال می‌شود.

تأثیرات عوارض و مالیات بر تجارت خارجی چین

عوارض و مالیات‌ها تأثیرات گسترده‌ای بر تجارت خارجی چین دارند. این تأثیرات شامل تغییرات در قیمت کالاها، رقابت‌پذیری محصولات چینی در بازارهای جهانی و افزایش یا کاهش واردات و صادرات است.

چالش‌ها و مشکلات مرتبط با عوارض و مالیات

یکی از مشکلات رایج در سیستم مالیاتی چین، پیچیدگی و زمان‌بر بودن فرآیندهای اداری است. همچنین، مسائل مرتبط با شفافیت و فساد اداری نیز چالش‌هایی را برای تجار ایجاد می‌کند.

توصیه‌های عوارض مالیاتی از چین

در مجموع، عوارض و مالیات‌های صادرات و واردات نقش بسیار مهمی در اقتصاد چین ایفا می‌کنند. با وجود چالش‌ها و مشکلات موجود، اصلاحات و بهبودهای مستمر در نظام مالیاتی چین می‌تواند به افزایش کارایی و شفافیت بیشتر منجر شود. با وجود چالش‌ها و مشکلات موجود، افزایش همکاری‌های بین‌المللی و تبادل اطلاعات با سایر کشورها می‌تواند به بهبود سیستم مالیاتی کمک کند.